如果没有定性分析，财务、生产和投资流程的优化是不可想象的。根据所进行的研究和报告的数据，正在进行规划过程，正在消除阻碍发展的不利因素。
财务绩效评估的一种类型是现金流量的计算。下面将介绍该技术的应用公式和特点。
分析目的
现金流量公式是按照一定的方法计算出来的。这种分析的目的是确定组织现金流入的来源，以及它们的支出，以计算研究期间的赤字或过剩资金。
为了进行这样的研究，公司生成了现金流量表。还制定了相应的估计。借助这些文件，可以确定可用资金是否足以组织公司的全面投资和财务活动。
正在进行的研究让我们可以确定是否组织是否依赖外部资金来源。它还分析了每种活动背景下资金流入和流出的动态。这使您可以制定股息政策，以预测未来期间的情况。现金流分析旨在确定组织的实际偿付能力，以及短期内的预测。
计算结果是什么？
现金流，其计算公式以多种方法呈现，需要进行适当的分析以进行有效管理。在本研究的情况下，组织有机会在当前和计划期间保持其财务资源的平衡。
现金流必须在收到时间和数量上保持同步。因此，有可能实现公司发展和财务稳定性的良好指标。流入和流出流量的高度同步可以从战略角度加速任务的执行，减少对有偿（信贷）融资来源的需求。
财务流水管理让您优化财务资源的使用。这种情况下的风险水平降低了。有效的管理将避免公司破产，增加财务稳定性。
分类
有8个主要标准可以将现金流分为几类。考虑到计算方法，区分总现金流和净现金流。第一种方法的公式涉及总结企业的所有现金流量。第二种方法考虑了收入和支出的差异。
根据对组织经济活动的影响规模，区分公司的总体流程，以及其组成部分（针对每个部门和经济运营）。
按活动类型区分生产（运营）、金融和投资组。在运动方向上，区分正（流入）和负（流出）流。
考虑到资金的充足性，区分了资金的过剩和短缺。可以在当前或计划期间进行计算。此外，流可以分为离散（一次性）和常规组。资金可以同时或随机进出组织。
清流
本分析中的关键指标之一是净现金流。该系数的公式用于活动的投资分析。它为研究人员提供了有关公司财务状况、增加市场价值的能力以及对投资者的吸引力的信息。
净现金流计算为在选定的时间段内从组织收到和提取的资金之间的差额。这实际上是财务、运营和投资活动。
组织所有者、投资者和信贷公司在制定战略决策时会使用有关该指标的规模和性质的信息。同时，可以计算投资于特定企业的活动或准备好的项目是否可取。计算企业价值时会考虑呈现的系数。
流控
现金流量比率，几乎所有大型组织都在计算中使用该公式，可让您有效地管理财务流量。对于计算，有必要确定特定时期内的流入和流出资金的数量，它们的主要组成部分。此外，根据产生一定资本流动的活动类型进行细分。
指标的计算可以通过两种方式完成。它们被称为间接方法和直接方法。在第二种情况下，将考虑组织帐户的数据。进行此类研究的基本组成部分是销售收入指标。
间接计算的方法涉及使用资产负债表项目进行分析，以及企业的收支报表。对于分析师来说，这种方法信息量更大。它将允许您确定研究期间的利润与企业金额之间的关系。资产负债表资产变动对净利润指标的影响可以考虑使用所提出的方法。
直接结算
如果在营业期间的特定时间点进行结算，则确定当前现金流量。它的公式很简单：
NPV=NPO + NPF + NPI，其中NPV是研究期间的净现金流量，NPV是来自经营活动的现金流量，NPF来自金融交易，NPI是在投资活动的背景下。
确定净现金流，必须使用公式：
NPV=ICF - ICF，其中ICF为流入现金流量，ICF为流出现金流量。
在这种情况下，计算是针对一个或多个计算周期进行的。这是一个简单的公式。每种活动的组成部分必须单独计算。在这种情况下，需要考虑所有组件。
净投资流量计算
公司目前可支配的大部分资金来自运营现金流。计算净现金流的公式（如上所示）必然会考虑这个值。
计算NPI，采用一定的公式：
NPI=VOS + PNA + PDFA + RA + DP - PIC + SNP - PNA - PDFA - VSA，其中 VOS - 使用固定资产获得的收入，PNA - 出售无形资产的收入，PDFA - 出售长期金融资产的收入资产，RA - 出售股份的收入，DP - 利息和股息，PIC - 获得的固定资产，COP - 在制品，PNA - 购买无形资产，PDFA - 购买长期金融资产，TSAR - 金额回购库存股
计算净现金流
现金流公式使用净现金流数据。根据以下公式计算：
NPF=DVF + DDKR + DKKR + BTF - FDD - FKKD - YES，其中 DVF - 额外的外部融资，DKR - 额外吸引的长期贷款，DKKR - 额外吸引的短期贷款，BCF - 非可偿还的定向融资，FDD - 长期贷款的债务偿还，VKKD - 短期贷款的支付，是 - 向股东支付股息。
间接法
间接计算方法还可以让您确定净现金流量。平衡公式涉及调整。为此，使用了有关折旧、结构变化和流动负债和资产数量的数据。
经营活动净利润的计算公式如下：
NPO=PE + AOS + ANA - DZ - Z - KZ + RF，其中NP--企业净利润，AOS--固定资产折旧，ANA--无形资产折旧，DZ--应收账款变动研究期间，Z--准备金变化，KZ--应付账款变化，RF--准备金指标变化。
网上现金流直接受公司流动负债和资产价值变动的影响。
自由现金流
一些分析师在研究组织财务状况的过程中使用自由现金流指标。计算所呈现指标的公式主要从两个方面考虑。区分公司的自由现金流和资本。
第一种情况，考虑公司经营活动的指标。它减去固定资产投资。该指标向分析师提供有关在将资本投资于资产后仍可供公司支配的资金数额的信息。投资者使用所提出的方法来确定为公司活动融资的可行性。
资本自由现金流包括从公司财务总额中仅减去其自身的投资。公司股东最常使用此计算方法。该技术用于评估组织的股东价值。
打折
为了将未来的财务支付与当前的价值状态进行比较，应用了贴现技术。这种技术考虑到，从长远来看，货币相对于当前价格状态会逐渐失去价值。因此，在分析中使用了折现现金流。该公式包含一个特殊的系数。它乘以现金流量。这使您可以将计算与当前的通货膨胀水平相关联。
系数折扣由公式确定：
K=1/(1 + SD)VP，其中SD为贴现率，IP为时间段。
折扣率是计算中最重要的元素之一。它描述了投资者在将资金投资于特定项目时将获得多少收入。该指标包含有关通货膨胀、无风险运营情况下的盈利能力、从增加的风险中获利的信息。计算还考虑了再融资利率、资本成本（加权平均）、存款利息。
优化方法
在确定组织的财务状况时，会考虑贴现现金流。如果指标是短期给出的，公式可能不会考虑这个计算。
优化现金流的过程涉及在公司的支出和收入之间建立平衡。稀缺和过剩对组织的财务状况和稳定性产生负面影响。
资金短缺时，流动性比率下降。偿付能力也变低。资金过剩意味着由于通货膨胀而导致暂时闲置资金的实际贬值。因此，公司管理层必须平衡进出流量。
考虑过什么是现金流，它的定义公式，你可以做出优化这个指标的决定。